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厦门市审计局关于2015年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计结果公告
[发布日期: 2016-07-29 ] [字号:]    点击率: [关闭窗口]

厦门市审计局关于2015年度

市本级预算执行和其他财政收支情况审计结果公告

 

根据《中华人民共和国审计法》和《厦门市地方预算执行情况审计监督办法》的规定,市审计局对2015年度市本级预算执行和其他财政收支进行了审计。审计工作紧紧围绕市委、市政府工作中心,坚持抓重点求深入,坚持依法审计、实事求是,不断创新审计方式方法,实行传统审计手段与计算机审计手段相结合、审计与审计调查相结合,推动审计工作从财政财务收支审计向管理审计转变,从真实合法审计向绩效审计转变,从注重揭示违法违纪问题向注重揭示体制机制制度问题转变,自觉融入我市改革发展大局,更好地发挥审计监督保障作用。

审计结果表明,2015年,在市委市政府的坚强领导下, 我市各部门、各单位全面贯彻落实美丽厦门战略规划,主动适应和引领经济发展新常态,大力推动稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等各项工作,进一步加强财政财务管理,较好地完成市人大批准的市本级财政预算。2015年市本级一般公共预算收入总计6,247,908万元,支出总计5,968,128万元,结余279,780万元;政府性基金预算收入总计3,245,004万元,支出总计2,787,822万元,结余457,182万元;国有资本经营预算收入总计96,846万元,支出总计87,482万元,结余9,364万元。

一是财政收入平稳增长。2015年,全市公共财政总收入1,001.70亿元,比上年增长10.20%,地方级收入606.10亿元,比上年增长11.46%,增速居全省前列。市本级税收收入347.73亿元,比上年增长7.14%;非税收入78.73亿元,比上年增长40.39%。从收入结构上看,与企业生产经营密切相关的增值税、企业所得税等重点税种增长稳健,超过财政总收入增长比例,土地增值税等房地产税费占税收收入的比重减小,财政收入质量进一步提升,结构有所优化。

二是着力推动转型升级。围绕构建“5+3+10现代产业体系,出台智能制造、创业创新、电子商务、股权投资等扶持政策,设立产业引导子基金,鼓励投资本地企业。发挥投资引导和拉动作用,多渠道投入资金,推动交通枢纽、快速路网、地下综合管廊等城市基础设施建设全面清理涉企收费和政府性基金,优化发展的软硬环境,促进实体经济发展和产业转型升级。

三是有效保障民生支出。优化财政支出结构,健全民生支出增长机制,在教育、就业、医疗、社保等民生领域进一步加大财政资金投入,优化城乡公共资源布局,提升民生保障水平。2015年市本级一般公共预算在教育、医疗、就业和社会保障方面的支出分别增长10.21%10.40%11.63%

四是严格控制行政成本。各部门认真贯彻落实中央八项规定精神、国务院“约法三章”和中央关于厉行节约反对浪费的相关要求,从严控制行政成本,完善公务支出定额标准体系,市级预算单位“三公”经费公开进一步细化,“三公”经费明显降低,2015年市本级“三公”经费支出同比下降了9.51%

一、市财政本级预算执行审计情况

市财政局在具体组织2015年度市本级预算执行过程中较好地履行了职责,进一步完善政府预算体系,加大全口径预算统筹安排力度,推进项目库建设和滚动管理,启动中期财政规划编制,继续扩大政府综合财务报告试编范围,全面开展政府资产清查,市本级预算编制的质量、执行的效果和管理的水平都得到了提高。但审计中也发现一些需要加以纠正的问题,主要是2008年借出的3家国有企业钢材甲供周转资金未及时收回,截至2015年底余额52,800万元。

二、行政事业单位审计情况

我局结合部门预算执行审计、决算草案审签、经济责任审计,共对41个行政事业单位开展审计,延伸审计47个下属单位。审计结果表明,各部门、各单位基本能遵守相关财经法规,坚持依法行政,依法理财,重视和加强部门预算管理,不断完善财务管理制度,一级预算单位违纪违规问题逐步减少。但审计也发现一些问题:

(一)部分收入征收管理不规范。截至20164月,有33个建设项目未及时缴交水土保持补偿费968.57万元。有11个单位非税收入2,302.48万元未上缴财政,主要是房产出租收入、土地使用费、国有资本收益等。审计后,有4个单位上缴财政1,513.56万元。

(二)未实行公开招标、招租或政府采购。11个单位186个项目未严格执行公开招投标或政府采购,采用直接委托的方式。有3个单位45个出租项目未实行公开招租。

(三)部分资产管理不规范。3个单位10处房产未入账核算。

(四)未及时办理竣工财务决算。4个单位15个建设项目未及时办理竣工财务决算,时间最长已达16年。

三、城镇保障性安居工程跟踪审计情况

根据审计署部署,我局继续对2015年全市城镇保障性安居工程进行跟踪审计。审计结果显示,2015年我市加快推进各类棚户区改造,全市新增棚户区拆迁面积120万平方米,棚户区改造安置住房建设新开工3,426套、竣工1,455套。全市公共租赁住房新开工建设1,573套,通过建设、购买、长期租赁等方式新增公共租赁住房896套,经济适用住房和限价商品住房新增开工108套,竣工3,328套。“十二五”期间,通过采取发放住房租赁补贴、公共租赁住房实物配租、经济适用房和限价商品住房配售等方式,有效满足不同层次城镇住房困难家庭的保障需求,共保障城镇住房困难家庭4.68万户。从此次审计情况看,保障性住房在分配和后续管理方面应进一步规范。

(一)3户不符合条件家庭违规享受住房保障待遇。主要是被保障对象申请时瞒报家庭收入、资产等资料。保障办对被保障对象资产的认定主要依靠街道社区审核,未能对被保障对象资产情况进行全面的信息核对。

(二)727户不再符合条件家庭仍继续享受住房保障待遇。主要是被保障对象收入资产发生变化,承租户未按规定主动申报,仍继续享受被保障待遇。审计后,有27户已主动办理退出手续。

(三)部分保障性住房的配套店面管理不规范。82间店面被社区居委会、施工单位、国有企业等借用,手续不规范;261间店面因需求不足等原因造成空置,38间店面被违规转租,10间店面租赁合同到期后仍被占租,8间店面存在合同纠纷、拒缴租金等问题。审计后,17间转租店面的承租人已整改,5间店面的承租人已缴清欠缴的款项。

四、专项审计调查情况

我局围绕产业转型、城市转型、社会转型,不断加大对重点资金和重点项目的审计力度,保障各项政策措施落到实处。

(一)产业扶持政策审计调查

重点调查了产业转型扶持政策落实情况、科技创新与研发资金管理使用情况,主要涉及12个部门83项扶持资金27.95亿元,项目申报使用单位1,870家,项目2,526个。审计发现的主要问题:

1、缺乏统一的政策体系和管理平台。我市产业发展扶持涉及多个主管部门,各部门在政策发布、立项申报、项目审批、预算安排和资金分配等方面各自独立运行,部分扶持专项的性质和内容基本相近,导致部分项目存在多头补助或重复补助,抽查发现有6家企业分别以同一内容的项目获得不同部门补助905万元。

2、部分扶持资金较为分散影响使用效益。在调查的2,526个项目中,补助金额30万元到50万元的项目284个,占调查项目的11.24%10万元到30万元的项目940个,占调查项目的37.21%;少于10万元的项目863个,占调查项目的34.16%。有限的财政资金未能集中用于发展重点产业,存在“小、散、碎”的现象,影响了财政资金的使用效益

(二)养老服务业发展情况审计调查

重点调查了2013年至2015年养老机构批准设立情况、非营利性民办养老机构财政扶持资金管理使用情况等。截至2015年底,经市民政局批准设立的收养性养老机构32家,其中:公办养老机构3家、公建民营4家、民办非营利养老机构25家,拥有床位数8,280张,收养老人3,520人,入住率42.51%。对养老服务业的财政投入主要来源于福利彩票公益金,2013年至2015年支出4,119.20万元。审计发现的主要问题:

1、违规审批设立养老服务机构。有1家养老服务机构的设立没有建设施工许可及竣工验收证明,未经市公安消防支队验收合格。

2、未按规定进行政府采购。市救助站将因无认知能力无法查明家庭、单位、住所、户籍的老年人、未成年人、残疾人直接委托2家养老机构以收养的方式提供有偿服务。

3、审核不严,多支付养老服务机构补贴资金。2013-2015年,2家养老机构多申报入住人数获得补贴112.72万元,3家养老机构未取得税务部门的民办非企业单位(法人)资格认定获得补贴173.05万元。

4、部分养老服务项目建设滞后。一是厦门莲花医院建设的莲花长寿村老人公寓(一期)项目,201012月批准建设至今未动工,造成建设用地闲置。二是由于项目用地不符合规划、未办理农转用手续等原因,翔安区19家农村幸福院建设项目进展缓慢。

(三)就业补助资金管理使用情况审计调查

重点调查了补助资金的预算安排、执行效率和创业培训补贴等重要事项。就业补助专项资金实行财政专户管理,本级安排或上级补助的就业资金一律进入专户,支出一律通过专户核拨。审计发现的主要问题:

1、专项资金使用效率不高。2011-2015年,市人社局就业专项资金预算仅完成预算54.09%。就业补助专项资金转入财政专户后长期未使用。

2、个别民办培训机构骗取财政补贴85.45万元。

(四)住宅专项维修资金交存使用管理情况审计调查

重点调查了2013年至2015年商品房住宅首期专项维修金的缴纳和管理使用情况,涉及191家物业公司管理的798个小区。审计发现的主要问题:

1、专项维修金管理机制不规范。

2、截至2015年底,部分专项维修金余额未纳入专户统一管理。

3、专项维修金保值增值率较低。

(五)“菜篮子”工程建设和蔬菜价格补贴资金管理使用情况审计调查

重点调查了“菜蓝子”工程建设资金、平价超市菜价补贴专项资金、批发市场、蔬菜调控基地、平价商店等。审计发现的主要问题:

1、专项资金使用效率不高。“十二五”期间,菜篮子工程建设专项资金仅完成预算41.72%,平价商店建设专项资金仅完成预算51.59%

2、现有政策引导作用不明显。2011年至2013年,我市对蔬菜调控基地实行建设补贴,由于缺乏有效的制约机制,无法保障基地生产的蔬菜供应我市市场。2014年开始,对蔬菜调控基地改为实行供应量补贴,由于供应量补贴金额较少、手续相对繁琐,政策吸引力不够,基地蔬菜供应量偏低。

3、蔬菜种植面积和产量呈下降趋势,特别是水叶菜更趋明显。2015年全市蔬菜种植面积23.58万亩,比2011年减少7.27%,其中水叶菜20152.12万亩,比2011年减少49.40%2015年全市蔬菜总产量56.53万吨,比2011年减少2.55%,其中水叶菜20153.27万吨,比2011年减少55.99%

4、财政补贴未直补到菜农,影响种植积极性。我市蔬菜生产仍以个体生产经营为主。菜篮子建设专项资金主要补贴基地和批发市场,农业专项资金主要补贴农业企业和合作社,平价商店建设专项资金主要补贴超市,财政补贴未能直补到菜农,大部分农户无法惠及。

5、现有的平价商店作用有限。由于对价格上涨反应较慢、审批环节较多,平价商店应急机制启动较滞后。平价商店覆盖面小,截至2015年底我市平价商店共71家,仅占全市终端市场的24%;让利蔬菜品种较少,9种;平价蔬菜销售量占比较小;部分平价商店在实施政府差价补贴期间零售价高于协议价。

(六)自然资源资产审计调查

重点调查了全市水资源环境情况和全市海域资源资产情况。审计发现的主要问题:

1、水资源环境方面。一是污水处理特许经营权合作运营不规范。二是部分工程建设进展缓慢。三是筼筜湖雨污分流不彻底,影响综合整治效果。四是汀溪水库水源保护综合治理未完全达到预期效果。五是2012-2014年部分排污单位欠缴排污费,部分环保补助项目审批不严格。

2、海域资源资产方面。一是高集海堤开口改造清淤工程进展缓慢。二是截至2015年底,海域养殖遗留问题未彻底解决。三是防止海上新增养殖回潮专项资金使用不规范。五、加强财政管理的审计建议

(一)加强预算管理,提高财政资金使用效益。改进项目预算编制与管理模式,提高预算编制的科学性、准确性,着力解决项目预算编制不实、支出进度慢、结存资金大的问题。做细做实项目库,实行滚动预算管理,坚持先有项目、再有预算、后有支出,强化预算约束,加快财政资金支出和重大项目实施进度,切实发挥财政资金在稳增长调结构惠民生中的积极作用。制定财政存量资金管理办法,建立财政结余结转资金定期清理机制,大力盘活财政存量资金,推进重点财政资金的统筹使用。进一步规范各级政府举债融资机制,做好本级预算与上下级预算的衔接,合理统筹安排债务资金和存量资金、本级预算资金和转移支付资金。依法规范各项政府性收入的征收与管理,确保应收尽收。

(二)建立统一平台,精准扶持产业转型发展。建立全市统一的产业发展扶持平台,对现行的产业扶持政策和各类扶持资金进行梳理和整合,归并交叉重叠的政策或取消不适应当前经济形势发展的政策,避免项目单位多头申请、资金分散使用。按照一个产业规划配套一个发展扶持政策和一个资金管理办法的原则,形成更加切实、完善、统一的扶持政策体系,并建立统一的产业扶持“资金池”,实行产业创新与发展联席决策机制,共商共管、公开透明,聚焦重点产业和项目,确保资金用在刀刃上。

(三)深化国企改革,确保国有资本保值增值。深入贯彻落实中共中央、国务院《关于深化国有企业改革的指导意见》,督促相关部门根据企业的功能性质及市场的竞争程度,加快推进企业分类改革,实行分类发展、分类监管、分类定责、分类考核,着力解决主业不突出、发展同质化的问题,激发企业活力。进一步健全企业内控制度,重点推进董事会建设,建立健全权责对等、运转协调、有效制衡的决策执行监督机制;加强对外投资管理,建立后评估管理体系,确保投资效益。充分发挥监事会作用,提高监督检查质量,及时防范重大风险隐患。严格落实问责机制,对违规操作给国有企业造成重大损失的责任人应依法追究责任。加强监管部门之间协作配合,建立情况通报、成果运用等工作机制,提高监督效率,形成监督合力。加强对集体企业的监管,推动企业建立健全职工大会或职工代表大会制度,防止资产流失,保障集体企业职工合法权益。

(四)完善共享机制,进一步提升行政效能。从审计情况看,由于相关部门之间信息不对称、业务不协同导致不少问题的发生。如不符合条件仍获得保障房配租配售问题屡查屡犯,关键原因在于保障办未能有效借助国土、工商、税务、社保、公安等相关部门的信息资源,无法实现对申请家庭资产、收入等重要信息全面、动态的核实。因此,要结合智慧城市建设,扩大我市已建的政务信息资源共享平台覆盖面,以信息共享为切入点,以信息安全为保障,整合集成各部门的信息资源,促进互联互通。提高共享平台查询引用、对比验证、批量复制等服务的高效性和便捷性,全面实现信息共享和业务协同。建立健全政府运用大数据的工作机制,推动各部门将运用大数据作为提高政府治理能力的重要手段,不断提高政府服务和监管的水平。

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