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审计公告  
厦门市审计局关于2014年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计结果公告
发表日期:2015.07.29       [字体显示: ]     点击率:

根据《中华人民共和国审计法》和《厦门市地方预算执行情况审计监督办法》的规定,市审计局对2014年度市本级预算执行和其他财政收支进行了审计。审计工作坚持贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中全会精神,围绕美丽厦门战略规划的全面实施,依法履行审计监督职责,努力实现对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况的审计监督全覆盖。审计中,一手抓重大违法违规违纪问题的查处,维护财经法纪,促进党风廉政建设和反腐败工作;一手抓体制机制和制度上存在的薄弱环节和缺陷,提出意见建议,促进深化改革、加快发展。

审计结果表明,2014年,各部门、各单位围绕市委、市政府工作中心,主动适应经济发展新常态,积极落实稳增长、促改革、调结构、惠民生各项政策措施,进一步加强预算管理,严格控制“三公”经费,较好地完成市人大批准的市本级财政预算。2014年,市本级预算收入3,806,294万元,完成调整后预算的100.5%,比上年增长9.1%,加上上级补助收入681,561万元、省补助计划单列市收入77,287万元,下级上解收入171,347万元、债务收入160,000万元、国债转贷资金上年结余2,577万元、上年预算结余106,145万元、调入资金30,465万元,市本级公共财政收入总计5,035,676万元。市本级当年预算支出3,065,647万元,完成调整后预算的97.50%、加上中央、省专款体现支出150,190万元、上年结余支出37,318万元,市本级共完成预算支出3,253,155万元,加上补助区级支出908,036万元、计划单列市上解省支出487,395万元,上解上级支出219,402万元、债券还本支出20,000万元,国债转贷资金结余2,577万元、调出资金29,000万元,市本级公共财政支出总计4,919,565万元。总收支相抵,市本级公共财政预算年终结余116,111万元。

一是财政收入稳步增长,税收结构仍需优化。2014年,全市公共财政总收入909.1亿元,比上年增长10.20%;地方级收入543.8亿元,比上年增长11%。地方级收入占财政总收入比重为59.82%,与上年基本持平。市本级税收收入324.6亿元,比上年增长11.40%;非税收入56.1亿元,比上年下降2.70%。从收入结构来看,我市财政收入对房地产业相关税费的依赖程度仍然较高,营业税、土地增值税以及土地类基金等税金的波动对财政收入增速影响较大,而与企业生产经营密切相关的增值税、企业所得税等重点税种增收乏力,收入结构仍需优化。

二是重点项目持续推进,民生支出有力保障。积极落实营改增等减税降费政策,对高新技术企业、制造业企业加大税收优惠和财政扶持力度。发挥政府投资的引导和拉动作用,筹建城市发展基金,拓展多元化融资渠道。全力保障市级重点项目建设,支持发展战略性新兴产业,强化科技创新驱动,培育重大产业链条,提升产业政策对产业升级的支撑作用,夯实实体经济基础。优化财政支出结构,全市公共财政预算支出近四分之三用于民生支出,在教育、就业、医疗、社保、住房保障等方面进一步加大财政支出力度。在社工服务、文化教育、市容市政等领域积极试点政府购买服务。深入推进一体化城市发展战略,促进岛内外公共服务的均衡供给,加大美丽乡村和城乡整治力度,优化生态环境。

三是行政成本有效控制,管理绩效不断提升。各部门认真贯彻落实中央八项规定精神、国务院“约法三章”和中央关于厉行节约反对浪费的相关要求,严控行政成本,提高行政绩效。全面启动全口径预算编制,清理盘活结存资金。进一步规范“三公”经费公开内容和程序,实现政府和部门预决算、“三公”经费预算公开市区两级全覆盖。出台因公临时出国、外宾接待、会议、培训、差旅等系列制度,完善公务经费支出标准,2014年市级“三公”经费支出同比下降18%

一、稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实跟踪审计情况

根据国务院决定和审计署的统一部署,从20148月起,市审计局对市发改委、市财政局等36个部门各个季度23个方面、66项政策措施贯彻落实情况进行了跟踪审计。审计结果表明,2014年以来,市委、市政府按照党中央、国务院和省委、省政府决策部署,以实施美丽厦门战略规划为契机,认真贯彻落实稳增长、促改革、调结构、惠民生各项措施,努力打造“机制活、产业优、百姓富、生态美”的发展环境,取得良好成效。

一是围绕“机制活”,推进简政放权。取加强下放行政审批事项的承接和服务、规范审批事项、严控新设行政许可、推进工商登记制度改革、规范中介服务等各项措施,激发市场活力。截至2015年第1季度,各部门对应取消国务院审批项目48项,市级认定类项目从68项减至10项,下放市级行政审批及公共服务事项141项,精简市级审批服务事项154项。

二是围绕“产业优”,推动转型升级。加强公共服务平台建设,围绕支柱产业、战略性新兴产业先后建设了60多个科技创新公共服务平台。优化企业和人才创业环境2014年厦门市高新技术企业总数达907家,约占全省的51%全市国家火炬计划重点高企达31家;已建成国家级工程技术研究中心两个,国家重点实验室4个,企业博士后工作站23个。

三是围绕“百姓富”,多重保障民生。2014年全市民生支出占一般公共预算支出的73%,从养老、医疗、“三农”等方面,健全全民保障体系,不断提高人民群众收入和生活水平。加快养老服务设施和机构、居家养老服务网络建设,促进医疗卫生与养老服务相结合。加强社会救助,保障困难群众基本生活。制定多项措施进一步完善临时救助制度,设立统一的社会救助(救急难)申请受理窗口,确保困难群众“求助有门”。

四是围绕“生态美”,确保可续发展。全面推进资源节约型和环境友好型社会建设。加快发展节能环保产业,推广应用新能源汽车;加快淘汰燃煤小锅炉,推进工业锅(窑)炉油改气(电)工作和脱硫、脱硝、除尘改造工程。加快水资源环境保护,建立饮用水源地生态补偿机制,启动河道养护社会化、专业化工作,开展流域环境专项治理。加大环境保护监管力度,对所有排污单位、各类资源开发活动、所有建设项目进行全面检查。

二、市财政本级预算执行审计情况

1、思明区应缴未缴市级收入455.07万元。审计后,思明区政府已整改。

2、政府储备用地面积100,788平方米被占用,市土地开发总公司已采用法律手段。

三、行政事业单位预算执行及财务收支审计情况

市审计局对28个行政事业单位开展审计,延伸审计22个下属单位,审计财政资金总额24.37亿元,查处违规金额699.03万元,管理不规范金额2.04亿元,应上交财政1,166.83万元,应归还原渠道资金978.20万元,移送有关部门处理事项7件。审计发现存在以下主要问题:

111个单位扩大预算支出范围943.46万元。主要是部分行政事业单位未按规定用途使用财政专项资金,公用经费挤占专项经费等。

28个单位超预算支出161.03万元。主要是公车运行维护费、专项经费等实际支出超预算。

312个单位未按规定及时上缴财政收入910.79万元。主要包括专项结余、租金收入、经营收入等。

48个单位存在未执行公开招标或政府采购问题,涉及金额1,371.66万元。主要是部分单位未严格执行公开招投标规定,采用直接委托的方式。

5、部门决算(草案)编报不够准确。在对5个部门2014年度决算(草案)审计中发现,这些部门不同程度存在决算(草案)反映的收入、支出、结余不够准确,资产和负债不够真实,涉及金额2,862.75万元。对这些问题,我局已签署《决算草案审签意见书》,要求予以纠正。

四、政府性投资建设项目审计情况

市审计局对城镇保障性安居工程、疏港路下穿仙岳路通道工程、国际邮轮母港项目等5个项目开展审计或审计调查。

(一)城镇保障性安居工程跟踪审计情况

2014年,继续对全市城镇保障性安居工程进行跟踪审计。审计结果显示,全市各级财政投入城镇保障性安居工程建设资金达29.26亿元,是上年投入的1.09倍。1.48万套保障性住房和棚户区改造安置住房交付使用,保障人数累计达到5.78万人,增长21.68%。保障性住房和棚户区改造安置住房竣工面积达7.08万平方米,经济适用房、限价商品房等保障性住房和棚户区改造安置住房销售供应面积8.07万平方米。但审计发现,保障性安居工程资金筹集、管理和使用,保障性住房分配和后续管理等方面还存在一些问题:

117户家庭不符合申请条件仍获得配租或配售资格。

2、保障性住房退出管理机制不完善,有30户家庭承租保障性租赁房后,又拥有其它住房。

3、翔安东方新城一期、同安城北小区一期、海新阳光公寓一期、虎仔山庄、杏林华铃花园一期5个小区4,750套保障性住房已竣工一年以上尚未办理产权。

4、部分保障性住房租金欠缴或应收未收31.77万元,涉及589户。

5、保障性住房住户欠缴物业管理费196.24万元,涉及2,943户。

审计后,被审计单位已采取复核清理等措施进行整改。

(二)其他财政投融资项目存在的问题

1.2个工程项目决算报审数偏高,核减工程造价4,529.76万元。

2.4个项目以会议纪要代替招投标、未严格执行政府采购规定。

3.1个工程项目存在违规分包问题。

五、企业审计情况

市审计局对厦门旅游集团有限公司、国贸地产集团有限公司等8户国有企业的资产、负债和损益情况进行了审计,发现存在以下主要问题:

14户国有企业存在对外投资行为不规范、违规担保、未及时收缴租金及违约金等问题,造成损失。

23户国有企业13个项目未严格执行公开招标、招租等制度。

36户国有企业存在多列成本费用、少计收入、部分业务未入账等问题,造成损益不实。

六、专项审计调查情况

市审计局围绕民生福祉,不断加大对重点民生资金和民生项目的审计力度,保障各项惠民政策落到实处,确保群众真正受益。2014年下半年以来,组织开展了垃圾处理费、公共停车场、市属医院医疗信息系统建设和绩效分配情况等6个专项审计或审计调查,涉及资金104,838.83万元。审计发现存在以下主要问题:

(一)公共停车场收支和管理审计情况

截至201411月,我市汽车保有量82.80万部,比年初增长18%,且大部分位于岛内中心城区,全市共有停车场1,330个,车位21.21万个,但公共车位仅9.48万个,道路临时停车泊位0.85万个,停车供求矛盾突出。20121月至201410月,道路停车费累计收入5,197.95万元,累计支出4,302.23万元,结余累计895.72万元(其中:思明区1,169.82万元,湖里区-274.10万元)。审计调查发现存在以下主要问题:

1、未严格执行“收支两条线”管理,且未使用财政非税票据,涉及金额3,673.89万元。

2、车主拒缴、逃票及违规停车现象普遍。

3、“僵尸车”(未缴费停放超过48小时)现象较普遍。截至201412月,思明区有126部,湖里区有228部。

4、存在收费员收费未开票现象。2013年至201410月,全市因收费未开票私吞停车费等违规问题被处理处分的收费员累计181人。

(二)市属医院绩效分配和信息化建设审计情况

重点对厦门大学附属第一医院、厦门大学附属中山医院、厦门市中医院、厦门市妇幼保健院、厦门市口腔医院和厦门市心脏中心6家市属医院20122014年绩效分配和医疗信息系统建设情况进行了调查。2014年,市属医院门诊量890.31万人次,比2010年增长43%,其中异地患者305.73万人次,占比34%;出院人数22.34万人次,比2010年增长56%,其中异地患者11.31万人次,占比51%2014年,市属医院财政投入4.91亿元,达到近5年的最高水平。审计调查发现存在以下主要问题:

1、代垫巨额异地患者医疗费用。近年来,随着全省医保联网,市属医院接诊和收治的异地患者数量快速增长。目前,市属医院人满为患、一床难求,市属医院不堪重负,我市居民对看病难问题也反映强烈。异地医保结算周期平均在半年以上,且欠费严重,截至20153月底,异地医保欠费7,609.56万元。截至2014年底,异地自费患者欠费或逃费金额2,393.37万元。20122014年,异地患者医疗纠纷赔偿2,264.14万元,占赔偿总额的44%20122014年,异地医保机构以医疗费用不合理等原因扣减医疗费用156.95万元。

2、分级诊疗制度运行不完善。市属医院超负荷运转,实际门诊量超出门诊接诊能力,实际住院量超出医院收治能力,而社区卫生服务中心首诊分担率较低,未能有效实现分级诊疗。社区卫生服务中心存在全科医生紧缺、药品数量少、服务半径过大的情况。

3、信息化建设缺乏整体规划,存在重复建设。各医院间信息系统孤立,采用的技术体系不一致,标准规范不一致、应用接口不一致,不能有效共享信息资源。

4、部分医院预缴金未按规定纳入通用平台合并管理。截至2014年底,第一医院、中山医院预缴金余额分别为13,160.13万元、7,825.35万元,未按规定接入预缴金通用共享平台,就诊预缴金仍无法实现合并管理。

七、加强财政管理的审计建议

针对此次市本级预算执行和其他财政、财务收支审计发现的问题,提出以下审计建议:

(一)深化预算管理制度改革,提升财政支出绩效。市政府将全面贯彻执行新预算法,稳步推进各项预算管理改革措施。一是明确政府全口径预算的编制要求,编制完整、独立的一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算,建立政府性基金预算和国有资本经营预算调入一般公共预算统筹使用的机制。二是整合清理专项资金和转移支付项目,研究制定财政存量资金管理办法,建立财政结余结转资金定期清理机制。三是进一步细化预决算公开内容,“三公”经费等机关运行经费的安排、使用及政府采购情况应及时向社会公开,逐步扩大财政信息公开的种类和范围。四是扩大预算绩效重点评价范围,引入第三方评价机构,强化绩效评价结果在部门预算编审中的应用。五是强化政府性债务管理,严控债务风险,创新投融资方式,出台政府和社会资本合作(简称PPP模式)投资管理办法,切实推出一批采用PPP模式的投融资项目,引导社会资本参与城市建设和社会治理。加大对环保产业的投入,适应经济社会快速发展的形势,提高前瞻性,避免损失浪费。

(二)继续完善对国有企业的监管制度。市政府督促相关部门进一步完善制度设计,推动深化改革。根据企业的职责及市场的竞争程度,建立企业分类绩效考核和分级管理的国有资本经营预算和收益分享制度。根据中央限制国有企业薪酬和职务消费的有关精神,健全我市国有企业薪酬管理等制度。严格落实公开招投标等财经法规,强化对股权转让、增资扩股等权益变更事项的管理和审批。要结合鼓浪屿整治提升工作,着力改革旅游管理体制,整合资源,优化配置,提升效益。按照“谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险”的原则,建立企业重大投资责任追究制度,保证对外投资的安全性和完整性。建立职业禁入机制,严格落实问责机制,对违规操作给国有企业造成重大损失的责任人依法追究责任。

(三)进一步完善保障性住房管理。市政府将督促相关部门学习借鉴香港、新加坡等地先进的保障房建设和管理经验,结合厦门实际进一步完善管理。一是搭建全过程资产监管信息平台。相关部门要建立信息共享、情况通报机制,实现申请家庭经济状况信息数据的及时核对。建立社会保障性住房申请家庭信用档案,提高资格审核审批效率和质量。二是提高资产利用率。加强公建配套资产管理,及时引入竞争机制,探索市场化经营管理模式。合理分配、利用空置房源,做好闲置资产的质量维护、保修等跟踪管理工作,降低空置率,避免资产损耗,提高社会效益和经济效益。三是加快完成厦门市保障性住房建设项目的选址工作,切实保证保障性安居工程建设用地得到有效供应。四是建立产权办理、竣工决算绿色通道,着力解决长期未能办理产权登记和竣工决算的问题,规范保障性住房后续管理。

(四)进一步规范全市公共停车场管理。市政府督促相关部门整合全市公共停车资源,对全市道路停车泊位进行统一建设、统一管理、统一收费、统一监管。通过立法或制定行政规章制度,对“僵尸车”等不按照规定停放和缴纳停车费的车主,授权市交通管理部门予以处罚。建设全市停车管理综合服务平台,整合全市公共停车场静态和动态停车信息,实现停车资源信息共享。增加公共停车场建设用地,推进多元化投融资方式,加快公共停车场建设。推进机关、企事业单位和居民区错时停车,利用暂未开发的储备地块用于临时停车。加大对道路等公共区域违法设置标线、违法占道和违法围挡占用道路停车泊位等违法行为的监管力度。

(五)完善医疗系统绩效考核制度,优化医疗资源配置。市政府学习外地的先进经验,积极在政策框架范围内探索医疗资源优先保障本市居民的就诊就医模式,缓解市民看病难问题。协商省医保中心尽快落实异地医保结算周转金制度,完善异地结算方式。督促相关部门完善分级诊疗体系,提高基层医疗机构的接诊能力和诊疗水平;完善医疗补助方式,进一步明确财政投入的基本原则、范围和方式,建立科学的财政投入绩效考核制度;合理制定医疗系统绩效奖金考核办法,设计统一的考核指标,并予以量化,医院通过绩效考核进行绩效奖金分配;建立信息化建设统筹管理机制,通盘考虑全市医院整体信息化进程,解决预缴金在各医院不能通用的问题;建立全市统一的信息化平台,有效引导医疗机构信息资源整合,逐步实现数据共享。

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