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审计公告  
厦门市审计局关于2013年度市本级预算执行和其他财政收支情况审计结果公告
发表日期:2014.08.04       [字体显示: ]     点击率:

根据《中华人民共和国审计法》和《厦门市地方预算执行情况审计监督办法》的规定,市审计局对2013年度市本级预算执行和其他财政收支情况进行审计。审计工作坚持贯彻落实党的十八大和十八届三中全会精神,围绕市委、市政府的工作中心,依法履行审计监督职责,加强对重大政策执行情况、重大投资项目和重点民生资金的审计,注重从体制、机制和制度层面揭示问题、分析原因、提出建议,促进深化改革和规范管理,为美丽厦门建设保驾护航

审计结果表明,2013年,各部门、各单位不断加强财政财务管理,认真组织预算执行,较好地完成市人大批准的市本级财政预算。2013年,市本级财政收入313.37亿元,完成调整后预算的 98.6%,比上年增长9.6%;市本级预算支出292.81亿元,完成调整后预算的97.8%,加上中央、省专款和上年结余体现支出27.49亿元,市本级财政支出共计 320.30亿元,比上年增长7.4%

政府债务风险较低,管理制度日臻完善。2013年政府性债务审计结果表明,我市各级党委、政府高度重视政府性债务管理,形成一整套较为完善的政府性债务管理制度体系建立了偿债准备金、财政风险准备金和财政预备费三重偿债“防火墙”,积极化解存量债务,清理规范政府融资平台公司,推行债务资金专户共管制度,确保资金安全高效截至2012年底,全市政府负有偿还责任的债务351.64亿元,政府或有债务88.95亿元,总债务率(年末债务余额与当年政府综合财力的比率)51.03%,低于全国113.41%和全省55.47%水平,全市无乡镇债务。

财政收入平稳增长,征收压力依然较大。2013年,全市公共财政总收入825亿元,比上年增长11.6%;地方级收入490亿元,比上年增长16%。市本级税收收入255.7亿元,比上年增长9.3%;非税收入57.6亿元,比上年增长10.8%。由于我市工业经济发展持续低迷,重点税源经营效益不高,增值税、企业所得税等重点税收增长乏力。地方级税收增长主要依赖房地产业的贡献,税源结构有待进一步优化。

财政资金有效引导,财政政策效果明显。落实各项税改及扶持政策,为企业减负22亿元。多渠道筹集资金10亿元对企业技术改造等给予奖励。安排各类产业发展资金21.7亿元,加大对海洋新兴产业、电子信息、平板光电等支柱产业扶持,加快发展电子商务平台,推动软件园三期起步区等载体投入使用。投入11.2亿元推动科技创新,实施科技贷款贴息,鼓励企业关键技术攻关。新设10个国家和省重点实验室,提高企业自主创新能力。落实促进科技创新的各项财税扶持政策,高新技术企业所得税减免额达14亿元。

重点项目持续推进,民生支出保障有力。城市建设投入194.1亿元,重点支持五缘湾等片区开发建设,促进岛外四大新城功能完善,加快推进翔安机场填海造地等项目建设。农村建设投入14.1亿元,加大水利设施投入,鼓励农村股份制经济发展,加快推进小城镇试点建设。城市环境建设投入14.6亿元,推动一批城市公园、社区公园、生态风景林和污染治理工程建设。教育投入32.4亿元,新建一批公办幼儿园和中小学,提高生均公用经费定额标准。医疗卫生投入16.6亿元,加快医疗机构新建和改扩建工程,支持公立医院取消药品加成,减轻群众就医负担2.2亿元,提高城乡居民医保财政补助标准和医保报销比例。社会保障等投入 30.2亿元,全年新增就业18万人,提高城乡居民低保标准,基本建成1.4万套保障性住房。

从严控制行政成本,“三公”经费明显降低。严格落实中央“八项规定”,从严控制一般性支出,确保“三公”经费只减不增。规范公务用车租用行为和配备使用管理。严格执行出国(境)管理各项规定。强化公务接待管理。严格控制各种由财政出资或以党政机关名义主办的晚会、展览、庆典、论坛活动的规模、数量和费用支出。全市三公经费支出下降13.5%

一、19个部门、事业单位预算执行审计情况

市审计局共对19个部门、事业单位开展审计,延伸审计91个下属单位,审计财政资金总额40.49亿元,查处违规金额229.89万元,管理不规范金额1.33亿元,应上交财政229.89万元,应归还原渠道资金794.65万元。

审计结果表明,各部门、单位不断加强预算管理,建立健全财务管理制度,部门预算的执行力与约束力有所增强,财政财务管理水平进一步提高。但在预算执行和预算管理中也存在一些问题:

110个部门、单位扩大预算支出范围529.94万元。主要是部分部门、单位未按规定用途使用财政专项资金,在公用经费和专项经费中列支福利性费用,招待费、差旅费、人员经费等日常费用挤占专项经费。

26个部门、单位超预算支出81.84万元。主要是公车运行维护费、专项经费等实际支出超预算。

38个部门、单位未按规定及时上缴财政收入957.50万元。主要包括专项经费结余、租金收入、利息收入等。

对上述问题,属于管理不规范的问题,市审计局已要求相关部门纠正,并完善相关制度;属违纪违规的问题,市审计局已下达审计决定进行处理。目前各单位正在认真整改中。

二、城镇保障性安居工程跟踪审计情况

今年,市审计局继续对全市城镇保障性安居工程进行跟踪审计。审计结果表明,我市构建了较为完善的住房保障政策体系和管理体制,在改善困难群众居住条件、推进新型城镇化建设、拉动投资和消费需求、促进经济增长和社会和谐等方面取得了明显成效。我市2013年各级财政资金投入26.94亿元,完成投资额40.19亿元,全市保障性住房和棚户区改造安置住房竣工面积达32.61万平方米,廉租住房、公共租赁住房等保障性住房出租面积91.40万平方米,经济适用房、限价商品房和棚户区改造安置住房等保障性住房出售面积8.92万平方米,保障人数达到4.75万人。但审计发现,保障性安居工程资金筹集、管理和使用,保障性住房分配和后续管理等方面还存在一些问题:

1、部分保障性住房配置滞后,8个小区4,539套已建成保障性住房空置超过一年。

229户不符合申请条件仍获得配租或配售资格。

三、企业审计情况

市审计局对厦门海沧投资集团有限公司等6户国有企业领导人经济责任、厦门轻工集团有限公司等4户国有企业的资产、负债和损益情况进行了审计,对部分国有企业2011-2012年大宗贸易情况等进行了审计调查,发现存在以下问题:

1、部分国有企业从事钢材贸易业务造成严重亏损和或有损失。近年来,国内钢铁产能严重过剩,供过于求的矛盾导致钢材贸易业务风险加大。2011-2012年我市7家国有企业涉及钢材贸易诉讼、纠纷案件,共计28起,涉及金额111,433万元,已造成损失7,955.37万元,或有损失59,918.10万元。

2、违规参与贸易融资造成重大损失。20101月至2013630日,个别企业通过贸易融资累计开出银行承兑汇票56.23亿元给51家企业(大部分为民营企业)。截至2013930日,上述贸易融资合同已到期企业未付款金额合计2.89亿元,已垫付资金1.79亿元,其中2,233.63万元已无法收回,造成重大损失。

四、专项审计调查情况

市审计局对中央代发债券资金、垃圾处理费、道路交通设施管养资金12项专项资金进行了审计或审计调查,涉及资金35.63亿元。审计结果表明,被审计的专项资金大部分能按照预算安排组织实施,资金的总体使用效益较好,对完善基础设施建设、保障民生、促进社会和谐稳定发挥了重要作用,但在资金的管理使用方面也存在一些问题:

12013年垃圾处理费收支管理存在的主要问题。一是垃圾处理费应收未收。2013年全市应收垃圾处理费12,445 万元,实际征收5,703.35万元,征收率为45.82%。二是违规使用非专用票据,截留垃圾处理费887.38万元。审计发现,一私营保洁公司在代征垃圾处理费过程中,存在未使用垃圾处理费专用发票,而以地税发票、自制收款收据或未开票方式,向店面租户征收垃圾处理费并截留作为公司营业收入未上缴财政,仅2013年一个年度就涉及金额887.38万元。三是垃圾处理费被滞留,存在坐支行为。以定额票据计算,2006年至2012年,全市滞留各代征单位的垃圾处理费累计3,188.70万元,加上非定额票据的开票金额,滞留数额较大。

22013年道路交通设施管养资金管理使用存在的主要问题。一是多头管理导致权责不清。我市道路交通设施除交通信号灯由市交警支队统一管理外,交通标志、标线和护栏等设施的管护责任单位共有21家,不利于道路交通安全设施日常管护工作有效开展。二是已完工的道路交通安全设施,由于归属不明确,造成互相推诿,无法移交。如:同安、翔安、集美等三区由市政建设开发公司承建的52条市政道路共106.89公里,于2008年竣工验收,除交通信号灯已由市交警支队接收外,其余的道路交通设施处于无人管护状态,存在安全隐患。三是隧道未按规定频率进行维护和更新。市公路局负责管养的隧道共13座,省公路局及市财政均没有安排一次性专项维护资金,导致隧道许多安全设施无法更新或改造。如:仙岳山隧道、新阳隧道、云顶隧道的火灾报警系统均已老旧,无法正常使用。

3、动漫产业扶持资金管理使用存在的主要问题。一是多发放各种奖励和补贴资金128.21万元,涉及7家企业、133人次。二是扶持政策效果不佳。审计抽查的13家获取人才培训补贴的人员离职率高达70%。三是扶持资金投向分散,未能发挥集约效应。2010年至2013年,动漫产业扶持资金投向151家企业,其中55家获得扶持资金不足1万元,占36%

五、加强财政管理的审计建议

针对此次市本级预算执行和其他财政、财务收支审计发现的问题,提出以下审计建议:

(一)进一步加强财政存量资金管理。市政府将督促市财政局等部门逐步消化和盘活现有存量资金,加大资金统筹使用力度;根据本级财政实际情况,合理确定预算稳定调节基金、偿债基金、财政风险准备金等风险准备类资金的规模;把盘活的存量资金集中用于民生保障、节能环保、公共服务、基础设施等方面,促进经济转型升级,提高资金使用效益。

(二)加强对国有企业的监管,确保国有资本保值增值。市政府将督促相关部门进一步加强对国有企业的监管,完善和落实国有企业投资监督管理办法、“三重一大”决策事项专项报告、招投标等制度;督促国有企业健全内部风险管理和控制,明确投资的调研、决策、管理、处置等环节的责任,做到权责明确、程序清楚、相互牵制、运行有效;严格落实问责机制,对违规操作给国有企业造成重大损失的责任人依法追究责任。

(三)加强对非税收入的征收管理。《厦门市政府非税收入管理办法》出台后,我市非税收入征管逐步规范。但审计发现,仍有不少非税收入流离在财政监管之外。对此,市政府将督促相关部门参照税收征管办法,进一步完善各项政府非税收入的“征、管、查”制度,加大稽查力度,确保依法征收管理。进一步完善非税收入管理沟通机制,做到各管理环节紧密衔接、信息共享、相互协调。提高非税收入综合管理信息系统的覆盖率,全面掌握收入来源,通过信息化手段,确保“收支两条线”的严格落实。

(四)继续完善保障性住房管理。市政府将督促市建设局等部门,继续完善保障性住房管理。一是及时填补限价商品房管理制度空白,进一步完善限价商品房的房源筹集、配售、退出、监督管理。二是调整轮候登记制度,消除群众对轮候制度和保障性住房政策的理解偏差,确保具备轮候资格家庭的合法权益。三是搭建全过程资产监管信息平台,实现申请家庭经济状况信息数据的及时核对。四是建立社会保障性住房申请家庭信用档案,提高资格审核审批效率和质量。五是提高资产利用率,降低空置率。加强公建配套资产管理,完善租赁管理办法,探索市场化经营管理模式;盘活闲置房产,及时制定配租配售计划,降低空置率,提高保障性安居工程的社会效益和经济效益。

(五)加强项目统筹协调,提高专项资金使用效益。审计发现,专项资金管理使用中存在进度慢、超预算、挤占挪用和使用效益不高等问题,这与项目前期准备不充分、基本建设程序不规范、征地拆迁滞后、未严格执行财政专项资金管理使用办法等密切相关。对此,市政府将督促相关部门严格基本建设程序,充分做好项目前期工作,进一步细化项目预算,推行项目库滚动管理,强化科学决策。同时,建立部门之间有效的协调机制,保证项目的有序推进,避免人力、物力和资金的损失浪费。严格专项资金使用管理,强化专项资金绩效考核,提高财政资金的使用效益。

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